El “Must” de lo que las Entidades Financieras deben saber sobre la prevención de lavado de dinero en México.

 

Por: Víctor Andrés Flores Guzmán.

Perfil Hoopol: http://hoopol.com/asesores/perfil/359

Actualmente las entidades del Sistema Financiero Mexicano han sido objeto de un creciente fomento de la cultura para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita englobadas en el calificativo genérico como “lavado de dinero”, las autoridades competentes (SHCP, CONDUSEF Y CNBV) han comenzado a incrementar esta cultura en todas las entidades financieras pero al mismo tiempo han transmitido una carga de obligaciones adicionales a dichas entidades.

Es interesante ver, como una obligación primaria de las autoridades financieras ha sido trasladada a los particulares (identificación y prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita), pero ya qué, las leyes de la materia ya son aplicables y las entidades financieras deben cumplir con las nuevas obligaciones previstas.

De una manera rápida podemos resumir las cargas obligacionales en dos

1)Identificación

2)Reporteo

En el rubro de la identificación (de naturaleza preventiva), la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita prevé las responsabilidades de las entidades financieras de establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos, omisiones u operaciones que pudieran ubicarse en los supuestos previstos en el Capítulo II del Título Vigésimo Tercero del Código Penal Federal, así como para identificar a sus clientes y usuarios.

Lo anterior incluye desarrollar una metodología eficaz para poder llevar a cabo la identificación de los clientes, entre ellas el desarrollo de un perfil transaccional y la identificación de personas “políticamente expuestas”, en este aspecto existen modelos de preguntas y formularios para desarrollar un perfil transaccional en la URL de la CNBV que pueden ser de ayuda.

En cuanto al reporteo la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita prevé las responsabilidades de las entidades financieras en las siguientes;

 

  • Presentar ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público los reportes sobre actos, operaciones y servicios que realicen con sus clientes y lleven a cabo miembros del consejo administrativo, apoderados, directivos y empleados de la propia entidad que pudieren ubicarse en lo previsto en la fracción I del artículo 15 de la citada Ley o que, en su caso, pudiesen contravenir o vulnerar la adecuada aplicación de las disposiciones señaladas;
  • Entregar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por conducto del órgano desconcentrado competente, información y documentación relacionada con los actos, operaciones y servicios a que se refiere el artículo 15 de la citada Ley , y
  • Conservar, por al menos diez años, la información y documentación relativas a la identificación de sus clientes y usuarios o quienes lo hayan sido, así como la de aquellos actos, operaciones y servicios reportados conforme al presente artículo, sin perjuicio de lo establecido en este u otros ordenamientos aplicables

 

 

Actividades Vulnerables.

Las obligaciones de identificación y reporteo que ya hemos revisado anteriormente son aplicables a las Entidades Financieras (sujeto) sobre las actividades vulnerables que realicen las mismas (objeto) y en este sentido se entenderán actividades vulnerables cualquiera de las incluidas dentro de las quince fracciones del artículo 17 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

 

Operaciones a reportarse.

El perfil transaccional que de cada cliente se integre permitirá establecer el tipo de operaciones que deben considerarse para reporteo a la SHCP, estas se clasifican en: Inusuales, Relevantes e Internas Preocupantes, al respecto se definen como a continuación se enuncian;

 

  • Operación Inusual, a la Operación, actividad, conducta o comportamiento de un cliente o usuario que no concuerde con los antecedentes o actividad conocida por el Sujeto Obligado o declarada a éste, o con el perfil transaccional inicial o habitual de dicho cliente o usuario, en función al origen o destino de los recursos, así como al monto, frecuencia, tipo o naturaleza de la Operación de que se trate, sin que exista una justificación razonable para dicha Operación, actividad, conducta o comportamiento.
  • Operación Interna Preocupante, a la Operación, actividad, conducta o comportamiento de cualquiera de los accionistas, socios, directivos, funcionarios, empleados, apoderados y de quienes ejerzan el Control del Sujeto Obligado que por sus características pudiera contravenir, vulnerar o evadir la aplicación de lo dispuesto por la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, las presentes Disposiciones o aquella que, por cualquier otra causa, resulte dubitativa para los Sujetos Obligados por considerar que pudiese favorecer o no alertar sobre la actualización de los supuestos previstos en los artículos 139, 148 Bis o 400 Bis del Código Penal Federal.
  • Operación Relevante, a la Operación que se realice con los billetes y las monedas metálicas de curso legal en los Estados Unidos Mexicanos o en cualquier otro país, así como con cheques de viajero y monedas acuñadas en platino, oro y plata, que en operaciones realizadas por sociedades financieras de objeto múltiple no reguladas sea por un monto igual o superior al equivalente en moneda nacional a diez mil dólares de los Estados Unidos de América, mientras que para centros cambiarios y transmisores de dinero sea por un monto igual o superior al equivalente en moneda nacional a cinco mil dólares de los Estados Unidos de América. Para efectos del cálculo del importe de las Operaciones a su equivalente en moneda nacional, se considerará el tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la República Mexicana, que publique el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación, el día hábil bancario inmediato anterior a la fecha en que se realice la Operación.

 

Delitos y Penas.

El Código Penal Federal prevé los tipos penales y penas relacionadas con la operación con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo, detallando los mismos en artículos 139, 148 Bis y 400 Bis del Código Penal Federal.

Es importante que tome en cuenta que las regulaciones en materia de identificación y prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita o “PLD” como genérica y normalmente se le conoce son estrictas y deben atenderse sus artículos de forma meticulosa, el mejor aliado del cumplimiento en este sentido es el orden y el establecimiento de procesos definidos dentro de las Entidades Financieras, lo que facilitará la tarea del oficial de cumplimiento y del personal administrativo, también evitará completar documentación “a la carrera” en las auditorías de fin de año.

 

Aplicación no limitada a Entidades del Sistema Financiero Mexicano.

También es importante que tome en cuenta que aunque este artículo ha sido enfático en las obligaciones que deben cumplir las Entidades Financieras en México, la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita no está limitada a dichas Entidades como sujetos de aplicación, sino que los criterios de aplicación son generales para todo sujeto que realice actividades vulnerables conforme a la citada Ley, los Fedatarios Públicos por ejemplo se encuentran cargados de obligaciones de identificación de sus clientes debido a la regulación aplicable. 

Twitter: @VíctorF_G

Correo electrónico: vf.fgabogado@gmail.com

2015-01-07

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